{"id":4326,"date":"2018-10-12T18:21:36","date_gmt":"2018-10-12T18:21:36","guid":{"rendered":"https:\/\/theboxisthereforareason.com\/2018\/10\/12\/irpef-quanto-mi-costi\/"},"modified":"2025-09-27T11:19:43","modified_gmt":"2025-09-27T11:19:43","slug":"irpef-quanto-mi-costi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/theboxisthereforareason.com\/it\/2018\/10\/12\/irpef-quanto-mi-costi\/","title":{"rendered":"Irpef, quanto mi costi?"},"content":{"rendered":"\n
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Facciamo un po\u2019 di chiarezza sulle imposte sui redditi in Italia<\/strong><\/p>\n

Quante tasse paghiamo sui redditi? Conoscere la risposta a questa domanda \u00e8 fondamentale non solo per valutare le proposte politiche che sono e saranno presentate in questi mesi, ma anche per indirizzare correttamente le proprie scelte di investimento.<\/p>\n

Limitandosi al secondo aspetto, le tasse sui redditi determinano il risparmio fiscale che si pu\u00f2 ottenere sui versamenti ad un fondo pensione. Infatti, la parte di reddito che viene destinata alla pensione integrativa non viene tassata dal fisco.<\/p>\n

Le tasse sul reddito in Italia vengono determinate sulla base delle aliquote Irpef (1). L\u2019imposta dovuta viene poi ridotta grazie alle detrazioni in alcune situazioni particolari (detrazioni per familiari a carico, mutuo sulla prima casa, affitti per studenti, ecc.), ma anche in modo pi\u00f9 generalizzato (detrazioni sul reddito).<\/p>\n

Il meccanismo delle detrazioni, per via delle numerose combinazioni possibili e della loro complessa modalit\u00e0 di calcolo (2), rende praticamente impossibile conoscere rapidamente l\u2019aliquota effettiva (3) a cui si \u00e8 soggetti e, nell\u2019ambito dei fondi pensione, il risparmio fiscale che si pu\u00f2 ottenere.<\/p>\n

Ho provato a venirci a capo e ho riassunto i risultati in due grafici (spero senza errori). Il primo mostra l\u2019aliquota effettiva Irpef in funzione del reddito imponibile, considerando solamente le detrazioni sul reddito (che sono quelle pi\u00f9 significative) per il caso di un lavoratore dipendente.<\/p>\n

I numeri sono sorprendenti (o almeno hanno sorpreso me). I redditi fino a 15000 euro, che dovrebbero essere tassati al 23% secondo gli scaglioni Irpef, pagano in realt\u00e0 molto meno grazie alle detrazioni: nulla fino a 8000 euro e tra lo 0 e il 12% per i redditi tra 8000 euro e 15000 euro. L\u2019aliquota effettiva del 23% viene raggiunta solo per un reddito di circa 30000 euro (pi\u00f9 o meno 1700 euro netti al mese). Lascio a voi ulteriori considerazioni.<\/p>\n

Grafico 1<\/strong><\/p>\n

(redditi di lavoro dipendente)<\/p> <\/div>\n<\/div>\n\n

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\n \"scaglioni-irpef\" \n <\/div>\n \n \n <\/div>\n\n
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Osservando i risultati del Grafico 1 si potrebbe pensare che i risparmi fiscali legati ai fondi pensione siano modesti, almeno per i redditi pi\u00f9 bassi, per via delle aliquote basse. E invece no. Il secondo grafico mostra il risparmio fiscale che si pu\u00f2 ottenere versando 1000 euro in un fondo pensione, con le stesse ipotesi del primo grafico.<\/p>\n

Grafico 2<\/strong><\/p>\n

(redditi di lavoro dipendente)<\/p>\n

\u00a0<\/p> <\/div>\n<\/div>\n\n

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\n \"Risparmio \n <\/div>\n \n \n <\/div>\n\n
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Escludendo i redditi sotto gli 8000 euro per cui non si pagano tasse sul reddito, il risparmio fiscale che si ottiene versando 1000 euro in un fondo pensione \u00e8 di 275 euro (27.5%) per i redditi fino a 15000 euro, 315 euro (31.5%) fino a 28000 euro di reddito, 416 euro (41.6%) fino a 55000 euro. I risparmi fiscali risultano essere pi\u00f9 alti delle aliquote effettive Irpef perch\u00e9 essi dipendono dall\u2019aliquota marginale (quella che si paga sulla parte pi\u00f9 alta del proprio reddito). In pi\u00f9 il meccanismo delle detrazioni fa s\u00ec che i risparmi fiscali siano addirittura superiori alle aliquote marginali definite dagli scaglioni Irpef.<\/p>\n

In definitiva, i meccanismi di calcolo delle tasse sul reddito in Italia sono molto complessi e poco chiari e, come abbiamo visto, portano a conclusioni controintuitive. Quando abbiamo a che fare con esse, non prendiamo decisioni \u201cdi pancia\u201d, ma ragioniamo numeri alla mano.<\/p>\n

Riccardo Stucchi, 26 settembre 2018<\/p>\n

-Note-<\/em><\/p>\n

(1) da 0 a 15000 euro: aliquota 23%; da 15001 a 28000 euro: 27%; da 28001 a 55000 euro: 38%; da 55001 a 75000 euro: 41%; oltre i 75000 euro: 43%<\/p>\n

(2) La detrazione dall\u2019imposta lorda per un lavoratore dipendente \u00e8 pari a (sembra un rompicapo, ma sono le esatte parole riportate nel TUIR):<\/p>\n